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流動資金怎么計算(流動資金是什么意思)

日期：2023-03-17 15:13:48    　　點擊：

流動資金是什么意思?

是指企業(yè)日常運轉所需要支出的資金。

比如：購買材料、包裝材料、工資、租金、保險費、水電費、維修費、電話費、寬帶費、辦公用品、招待費以及其他不可預見費等。

流動資金怎么計算?

流動資金的計算方法常見有兩種方法，如下：

1. 分項詳細估算法

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

周轉次數(shù)=360/流動資金最低周轉天數(shù)

2. 擴大指標估算法

擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段的估算。

年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

基數(shù)：營業(yè)收入、經營成本、固定資產、總成本費用、建設投資等。

訓練：正常生產年份應收賬款、預付賬款、存貨、現(xiàn)金年估算額為6000萬元，平均周轉天數(shù)30天;應付賬款、預收賬款年估算額為3000萬元，平均周轉天數(shù)36天，1年按360天計算。運營期第1年的流動資金按正常年份流動資金的80%考慮。

問題：正常生產年份流動資金，運營期第1年所需投入流動資金，運營期第2年所需投入流動資金進行流動資金估算時，首先計算各類流動資產和流動負債的年周轉次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。

流動資金=流動資產-流動負債

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

正常生產年份流動資金=6000/(360÷30)-3000/(360÷36)=500-300=200萬元

運營期第1年所需投入流動資金=200×80%=160萬元

運營期第2年所需投入流動資金=200-160=40萬元

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