出納是做什么工作(出納主要工作內(nèi)容)

出納是做什么工作?這里分享一下出納主要工作內(nèi)容及相關(guān)的注意事項。

1. 辦理現(xiàn)金收付，保證手續(xù)完整。

嚴格按照國家現(xiàn)金管理制度和單位內(nèi)部財務(wù)管理制度的要求，根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導人員審核簽章的收付款憑證，認真復核，確認無誤后辦理款項的收付。

收付款后，要在收付款憑證上蓋章，并加蓋“收訖”、“付訖”的印章。

【提示】對于大額支付，尤其要注意仔細審核，并保證手續(xù)完備。

2.辦理銀行結(jié)算，并妥善保管網(wǎng)銀和票據(jù)。

通過柜面或者網(wǎng)銀辦理銀行結(jié)算。如果是柜面辦理提前安排好時間。

保管好網(wǎng)銀U盾，密碼器及密碼，盡量不要遺忘密碼，更不要向其他人泄露。

網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬務(wù)必仔細，反復核對金額，不要出現(xiàn)多一個0的情況。

填寫錯誤了的支票，必須加蓋作廢的戳記，并與存根聯(lián)一起保存，支票丟失的，要及時和銀行掛失。

【提示】a.為了加強企業(yè)內(nèi)控，空白支票的管理人和銀行印鑒的管理人往往不是一個人。

b.如果需要填開支票，需要在專設(shè)的登記簿上登記，領(lǐng)用支票并填開后，請保管印鑒的人分別蓋章。

3.按業(yè)務(wù)發(fā)生日期，逐筆登記日記賬，保證日清月結(jié)，現(xiàn)金每天盤點，保證賬實相符。

現(xiàn)金是特殊的資產(chǎn)，辦理現(xiàn)金收支時要仔細認真，核對金額，識別真假幣。

當日辦理完畢的收付款憑證，按業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

銀行業(yè)務(wù)可以通過網(wǎng)上銀行，隨時打印出結(jié)算單據(jù)，作為原始憑證。

每日下班前，待全部業(yè)務(wù)辦理完畢，賬務(wù)登記完畢后，要進行盤庫，確保賬實相符，出現(xiàn)賬實不符的，要及時查明原因及時處理。

【提示】切記出納人員自己私下補款或者將多余款項拿出另存都是錯誤的。

關(guān)注現(xiàn)金余額，看是否符合現(xiàn)金限額的規(guī)定和單位內(nèi)部管理的規(guī)定，預測單位業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求量，保證現(xiàn)金的正常收付，超過現(xiàn)金限額的部分，要及時送存銀行。

保險柜的鑰匙和密碼要保管好，下班前妥善保存，不得轉(zhuǎn)交他人保管。

4.銀行存款業(yè)務(wù)，定期對賬，保證余額相符。

及時核對銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額是否相符，如果有未達賬項，要及時取得單據(jù)進行賬務(wù)登記。

企業(yè)應(yīng)按開戶行的規(guī)定，定期和銀行對賬。

5.對于保管的有價證券、票據(jù)等，要每日清點。

6.遇到收付款業(yè)務(wù)，要認真審核報銷憑證。

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