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單位定期存款是什么意思(單位定期存款相關(guān)規(guī)定)

日期：2023-04-18 17:07:43 　　點(diǎn)擊：

單位定期存款是什么意思

單位定期存款是單位客戶與銀行約定存款期限，將暫時(shí)閑置的資金存入銀行，在存款到期支取時(shí)，銀行按存入日約定的利率計(jì)付利息的一種存款。分為人民幣定期存款和外幣定期存款兩種。

單位定期存款相關(guān)規(guī)定

1.存款期限

人民幣定期存款的存款期限包括三個(gè)月、六個(gè)月、一年、二年、三年、五年六個(gè)檔次可供選擇。

外幣定期存款包括小額外幣定期存款(300萬美元以下或等值外幣)和大額外幣定期存款(300萬美元以上或等值外幣)。存款期限包括一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、一年、二年五個(gè)檔次可供選擇。

2.起存金額

人民幣一萬元(或等值外幣)，須一次性存入。

3.開立手續(xù)

單位客戶開立定期存款賬戶時(shí)，需向銀行提交"單位存款存入憑條"，并預(yù)留印鑒，銀行從其單位活期存款賬戶中轉(zhuǎn)出預(yù)存款項(xiàng)，為其開立定期存款賬戶，并出具記名式"單位定期存款開戶證實(shí)書"。

4.開戶對象

凡符合開立人民幣單位活期存款帳戶條件的企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)、社會團(tuán)體和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶等均可開立人民幣單位定期存款帳戶，可辦理本、外幣定期存款業(yè)務(wù)。

5.計(jì)息方式

人民幣單位定期存款到期支取時(shí)，按存入日人民銀行公布的定期存款相應(yīng)檔次利率計(jì)息，利隨本清，存期內(nèi)如遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。如存款到期日未支取，當(dāng)期存款利息自動轉(zhuǎn)入本金，并按轉(zhuǎn)存日人民銀行公布的同檔次掛牌利率和原約定存期自動轉(zhuǎn)存。小額外幣定期存款到期支取時(shí)，按存入日銀行同業(yè)公會公布的定期存款相應(yīng)檔次利率計(jì)息。大額外幣定期存款可享受較優(yōu)惠利率，但不可以自動轉(zhuǎn)存。

帳務(wù)處理如下：

1.存定期時(shí)

借：銀行存款--定期戶 "

貸：銀行存款--轉(zhuǎn)出戶

2.到期收回

借：銀行存款--存入戶

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息)

貸：銀行存款--定期戶