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轉股需要交什么稅(個人和企業(yè)股權轉讓繳納稅款規(guī)定)

日期：2023-04-18 17:31:37    　　點擊：

轉股需要交什么稅?

股權轉讓一般要交四個稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅。

印花稅的負稅壓力最小，稅率是0.05%;

上市公司繳納的是增值稅;

企業(yè)轉讓股權繳納的是企業(yè)所得稅;

個人轉讓股權繳納的是個人所得稅。

股東內部轉讓股權，繳納的稅款分為個人和公司兩種情況。

個人股權轉讓，按以下規(guī)定繳納稅款：

(1)個人所得稅：根據規(guī)定，原股東取得股權轉讓所得，應按“財產轉讓所得”項目征收個人所得稅。如股權轉讓方是個人，需要交納個人所得稅。交納標準：按照轉讓成交減去當初出資價和相關費用，按照此差額的20%交納個人所得稅。

(2)印花稅：企業(yè)股權轉讓所立的書據，雙方按照產權轉移就股權轉讓書據計貼印花稅。適用稅率為書據所載金額的5‰。

企業(yè)股權轉讓，按以下規(guī)定繳納稅款：

(1)企業(yè)所得稅：根據規(guī)定，企業(yè)股權投資轉讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減去股權投資成本后的余額。

企業(yè)股權投資轉讓所得應并入企業(yè)的應納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

(2)印花稅：企業(yè)股權轉讓所立的書據，雙方按照產權轉移就股權轉讓書據計貼印花稅,適用稅率為書據所載金額的5%。

股權轉讓時如何計算個人所得稅?：

舉個例子：

a、b、c三人分別出資60萬成立了一個合伙企業(yè)。

現(xiàn)在a想退出，以100萬的價格把股權轉讓給股東b。

那么現(xiàn)在股東a轉讓股權要繳納多少個人所得稅?

我們看看股權轉讓個人所得稅計算公式:

1、應納稅所得額=財產轉讓收入-財產原值-轉讓中發(fā)生的合理費用。

2、應繳個人所得稅=應納稅所得額×20%。

根據公式可以計算出，A需繳納的個人所得稅=(100-60)×20%=8萬，也就是說需要繳納8萬元的稅款。

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