高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率是多少，高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率可能為10%

最近有一位找小編幫忙處理過企業(yè)商標(biāo)注冊申請問題的網(wǎng)友問了一個新的問題，那就是高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率可能為10%的相關(guān)問題，相信這也是很多有同樣疑惑的朋友最新知道的。帶著大家的疑問，今天就由專業(yè)的商標(biāo)網(wǎng)小編連同高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率是多少的問題一起為大家做以下分享，也希望本文的講解能解開大家長期以來的疑惑。還請多多關(guān)注本站。

高新技術(shù)企業(yè)如何節(jié)稅

方法一、找到一個合適的節(jié)稅天堂去設(shè)立一個分公司：在節(jié)稅天堂當(dāng)中去設(shè)立分公司是可以幫助企業(yè)合理的節(jié)稅的，因為節(jié)稅天堂當(dāng)中的分公司是可以享受比較低的稅率的。然后，公司就可以將總公司當(dāng)中稅率比較高的產(chǎn)業(yè)都轉(zhuǎn)移到自己設(shè)立的分公司當(dāng)中去，從而降低整體稅率，實現(xiàn)了公司的節(jié)稅愿望，讓公司的發(fā)展越來越好，并且可以實現(xiàn)公司的利益較大化。

方法二、設(shè)立一個個人獨資企業(yè)：個人獨資企業(yè)是一種個人出資經(jīng)營的企業(yè)，這種企業(yè)的節(jié)稅效果也是非常好的。公司老板如果想要實現(xiàn)自己的公司合理節(jié)稅其實可以找到一個低稅率稅收洼地，然后直接在稅收洼地上去設(shè)立個人獨資企業(yè)，這樣的話就可以實現(xiàn)公司的合理節(jié)稅，節(jié)稅的效果相當(dāng)?shù)暮?。但是，要記住一點，設(shè)立個人獨資企業(yè)的時候必須在一些比較好的稅收洼地上去設(shè)立。

方法三、利用J對高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策來合理的節(jié)亮旅稅：J非常支持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，所以制定了一些敬羨凳稅收優(yōu)惠政策，這些基本的稅收優(yōu)惠政策就是針對高新技術(shù)企業(yè)的。高新技術(shù)企業(yè)可以享受10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，所以公司在節(jié)稅的時候就可以將自己的公司變成高新技術(shù)企業(yè)，這樣就可以享受10%的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，可以很好的實現(xiàn)節(jié)稅了。

方法四、注冊雙軟，兩免三減半。條件滿足的情況下，首選肯定是注冊雙軟，國家鼓勵互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的發(fā)展，前兩年免受企業(yè)所得，后三年減半征收，國家為政策后盾，硬不硬。此外，雙軟對于增值稅也有優(yōu)惠，即征即返，簡直不要太完美。但是對于申請企業(yè)的條件要求很高，而且只能是軟件行業(yè)

方法五、申請高新，企業(yè)所得稅15%，這個政策也是眾所周知，缺點也是申請不容易通過，條件審核嚴(yán)，企業(yè)要有自己的核心專利或技術(shù)創(chuàng)新等

方法六、西部政策，企業(yè)所得稅15%，并且有點地方可以返還地方留存部分的50-80%

方法七、有限公司的核定征收。有些地方政府根據(jù)您的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會很低。例如，收入1億，他不管實際成本多少，看作你只有5%利潤，也就是500萬的利潤，那么企業(yè)所得稅35%就是：500*25%=125萬，這樣算下來稅率才1.25%；但是當(dāng)?shù)卣绱藸幦?，是為了爭得定量的DP，如果金額比較小，幾百萬至千萬級別這種，一般不接受。適用于行業(yè)：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業(yè)，稅收很優(yōu)惠，政策很雙贏

方法八、個人獨資企業(yè)，一般有限公司可能滿足不了上述諸多條件，可以采用在稅務(wù)洼地申請稅收優(yōu)惠政策，實現(xiàn)降稅的目的。舉個例子，今年營收1000萬，實際利潤450萬，那要交25%的企業(yè)所得稅。我們原有限公司稱為A公司，在稅務(wù)洼地成立一家核定征收的工作室，為A公司提供市場咨詢、市場營銷等服務(wù)，那A公司就把450萬打給工作室，這450萬就變成A花出去的成本了。工作室收到了這450萬，他要交的稅很少，增值稅3%，附加稅0.36%，派啟生產(chǎn)經(jīng)營個稅2%左右，總稅率不超過5.27%就足額申報完稅了，稅率低且比較安全。

高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率是多少

高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率是15%。

《企擾液業(yè)所得稅法》第穗搭二十八條規(guī)定， 國 家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

科技部、財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理猜李拿辦法》，規(guī)定取得國 家重點扶持高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理減稅、免稅手續(xù)，享受國家的稅收優(yōu)惠。

2021年企業(yè)所得稅稅率是多少？

一、25%基本稅率

企業(yè)所得稅的稅率為25%。

政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四條

二、適用20%稅率

小型微利企業(yè)。對于小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條

《稅務(wù)總局關(guān)于落實支祥棗持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》（稅務(wù)總局公告2021年第8號）第一條

三、適用15%稅率

1.高新技術(shù)企業(yè)。國 家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條

2.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。對經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知》（財稅〔2017〕79號）第一條

3.平潭綜合實驗區(qū)符合條件的企業(yè)。自2021年1月日起至2025年12月31日止，對設(shè)在平潭綜合實驗區(qū)的符合條件的企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)福建平潭綜合實驗區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2021〕29號）第一條、第五條

4.注冊在海南自 由貿(mào)易港并實質(zhì)性運(yùn)營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)。自2020年1月日起至2024年12月31日止，對注冊在海南自 由貿(mào)易港并實質(zhì)性運(yùn)營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

本條所稱鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，是指以海南自 由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，且其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額60%以上的企業(yè)。

政策依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自 由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2020〕31號）第一條、第四條

5.西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)對設(shè)在西部地區(qū)以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中新增鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，且其當(dāng)年度主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70%以上的企業(yè)，自2014年10月1日起，可減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅。

自2021年1月1日至2030年12月31日，對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本條所稱鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)是指以《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務(wù)，且其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額60%以上的企業(yè)。

政策依據(jù)：《稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公告》《稅務(wù)總局公告2015年第14號）第一條

《財政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部公告2020年第23號）第一條

6.中國（上海）自貿(mào)試驗區(qū)臨港新片區(qū)重點產(chǎn)業(yè)。自2020年1月1起，對新片區(qū)內(nèi)從事集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥、民用航空等關(guān)鍵領(lǐng)域核心環(huán)節(jié)相關(guān)產(chǎn)品（技術(shù)）業(yè)務(wù)，并開展實質(zhì)性生產(chǎn)或研發(fā)活動的符合條件的法人企業(yè)，自設(shè)立之日起5年內(nèi)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中國（上海）自貿(mào)試驗區(qū)臨港新片區(qū)重點產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的通知》（財謹(jǐn)或拆稅〔2020〕38號）第一條、第四條

四、適用10%稅率

1.國 家鼓勵的重點集成電路設(shè)計企業(yè)和軟件企業(yè)。自2020年1月1日起，國 家鼓勵的重點集成電路設(shè)計企業(yè)和軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，接續(xù)年度減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。

國 家鼓勵的重點集成電路設(shè)計和軟件企業(yè)清單由國 家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部會同財政部、稅務(wù)總局等相關(guān)部門制定。

政策依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部公告2020年第45號）第四條、第十條

2.非居民企業(yè)。非居民企業(yè)取得企業(yè)所得稅法第二十七條第（五）項規(guī)定的所得，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。

政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例團(tuán)顫》第九十一條。

企業(yè)所得稅稅率有10%的嗎？什么情況下是10%?

企業(yè)所得稅率是企業(yè)應(yīng)納所得稅額與計稅基數(shù)之間的數(shù)量關(guān)滑迅做系或者比率，也是衡量一個國家企業(yè)所得稅負(fù)高低的重要指標(biāo)，是企業(yè)所得稅法的核心。企業(yè)所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業(yè)，所得稅的稅率一般為20%。國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業(yè)對于來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率均為20%。PE溢價投資類企業(yè)，所得稅稅率一般在40%左右。

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高新技術(shù)企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅

法律主觀：

高新技術(shù)企業(yè)的稅率規(guī)定如下：應(yīng)由國家減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)需要符合下列條件：產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國家規(guī)定的范圍；高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例不低于規(guī)定比例；研究開發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比例不低于規(guī)定比例；科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例不低于規(guī)定比例；其他條件。

法律客觀：

一、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策是怎樣的？國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》。意見明確，完善高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，對認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的科技服務(wù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。1、企業(yè)經(jīng)認(rèn)定為《高新櫻御技術(shù)企業(yè)》，可以減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。2、企業(yè)研究開發(fā)投入可以進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用確認(rèn)享受所得稅加計扣除優(yōu)惠。3、企業(yè)經(jīng)過技術(shù)合同登記的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)咨詢合同可以享受免征營業(yè)稅優(yōu)惠。二、稅收優(yōu)惠享受的起止時間是什么規(guī)定的？1、企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，自高新技術(shù)企業(yè)證書頒發(fā)之日所在年度起享受稅收優(yōu)惠；2、對已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)復(fù)核被認(rèn)定為不符合高新技術(shù)企業(yè)條件而被取消高新資格的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將追繳其不符合認(rèn)定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠；3、對于已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，因弄虛作假、違法違規(guī)、未按規(guī)定履行報告義務(wù)而被取消高新資格的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可追繳其自發(fā)生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。三、中小高新企業(yè)個人所得稅優(yōu)惠是怎樣的？宴簡全國范圍內(nèi)的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本時，個人股東按“利息、股息、脊祥巖紅利所得”繳納個人所得稅，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。全國范圍內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的股權(quán)獎勵，個人獲得股權(quán)獎勵時，參照所獲股權(quán)的公允價值，按“工資薪金所得”項目繳納個人所得稅。對于個人一次繳納稅款有困難的，可在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。由此可見，根據(jù)我國高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的話，企業(yè)所得稅按照15％的稅率征收，而營業(yè)稅則可以全面免除。中小高新企業(yè)個人股東的個人所得稅，可以分期繳納。弄虛作假、違規(guī)操作得到高新技術(shù)企業(yè)證書的企業(yè)，要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，并受到工商部門的行政處罰。

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