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外埠存款什么意思(外埠存款會(huì)計(jì)分錄)

日期：2023-03-17 14:35:46    　　點(diǎn)擊：

外埠存款什么意思?外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。企業(yè)將款項(xiàng)委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時(shí)，根據(jù)匯出款項(xiàng)憑證，編制付款憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理，借記：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款

匯出采購款(外埠存款)的會(huì)計(jì)分錄是什么?

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的定義，外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或者零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。

1.將款項(xiàng)委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時(shí)：

借：其他貨幣資金——外埠存款

貸：銀行存款

2.收到采購員交來供應(yīng)單位發(fā)票帳單等報(bào)銷憑證時(shí)：

借：物資采購等科目

貸：其他貨幣資金——外埠存款

3.將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行時(shí)：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金——外埠存款

外埠存款被退回，會(huì)計(jì)分錄怎么做?

外埠存款被退回，應(yīng)使用其他貨幣資金賬戶核算，會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款貸：其他貨幣資金——外埠存款

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等。

1、外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶款項(xiàng);

2、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

3、銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

4、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

5、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng);

6、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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