公司基本財(cái)務(wù)管理制度范本(小公司的財(cái)務(wù)管理制度)

公司基本財(cái)務(wù)管理制度范本

1.為加強(qiáng)公司日常財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

2.本制度所稱公司是指按照相關(guān)規(guī)定成立的合法公司。

3.依法設(shè)立具有獨(dú)立的法人地位，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)范性文件和公司章程或協(xié)議的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，組織和開展本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。

4.應(yīng)根據(jù)本公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理的要求，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作，真實(shí)記錄和全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計(jì)算和繳納國家稅收，接受上級(jí)有關(guān)部門和公司的檢查監(jiān)督。 除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶外，子公司不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶，不得編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，不得將公司資產(chǎn)以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

5.在日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)變更等均應(yīng)遵循會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)的規(guī)定。

6.應(yīng)建立和完善預(yù)算及成本管理體系，健全財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督控制、分析和考核等管理基礎(chǔ)工作;合理使用募集資金，提高資金使用效果;有效利用公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益;真實(shí)、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為公司的經(jīng)營決策提供有效的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

7.生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理的要求，及時(shí)填制真實(shí)、完整的原始記錄，確保會(huì)計(jì)核算的原始資料的準(zhǔn)確、有效、合法。

8.建立和完善全面預(yù)算管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益;通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)指標(biāo)的分解落實(shí)和財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況的分析、考核制度。

9.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的要求，建立和完善定額管理、計(jì)量驗(yàn)收制度，確保各項(xiàng)定額先進(jìn)合理和進(jìn)出公司的存貨、提供的勞務(wù)手續(xù)齊全、計(jì)量準(zhǔn)確。

10.建立科學(xué)的存貨管理制度，保證內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算及時(shí)進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行存貨定額領(lǐng)用制度，科學(xué)防控存貨流失、沉淀風(fēng)險(xiǎn);利用現(xiàn)代化信息技術(shù)完善存貨的收發(fā)存管理程序，確保公司存貨賬賬相符、賬實(shí)的有效統(tǒng)一，以及時(shí)、準(zhǔn)確的為公司生產(chǎn)運(yùn)營部門提供相關(guān)庫存信息，有效防范公司運(yùn)營過程中面臨的缺貨以及庫存積壓風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。

11.建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會(huì)計(jì)核算資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性;嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相互分離制度，有效防范因財(cái)務(wù)人員的瀆職行為給公司造成重大損失。

12.建立公司資產(chǎn)清查制度，對(duì)公司固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等定期開展清查盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)未來產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行合理預(yù)期，對(duì)低效資產(chǎn)提出切實(shí)可行的處理措施，有效盤活資產(chǎn)。

13.建立內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，通過內(nèi)控制度及內(nèi)控程序的實(shí)施，形成一套科學(xué)、完整的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督、核算體系，保證企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的完全、完整以及有序、有效流動(dòng)和使用，保證企業(yè)會(huì)計(jì)信息能真實(shí)、可靠地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

14.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定開展日常會(huì)計(jì)核算工作。

15.公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注批準(zhǔn)執(zhí)行：

公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎經(jīng)營、有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則，制訂并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施的關(guān)于計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度，必須參照制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行;并在每年中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)表中給予如實(shí)反映。

固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提辦法，各公司均應(yīng)參照公司確定的計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的范圍和固定資產(chǎn)分類折舊率按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并計(jì)入當(dāng)期損益。

按照公司規(guī)定的報(bào)表報(bào)送時(shí)間按時(shí)編制并報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料。公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表由公司委托或經(jīng)公司同意的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

16.應(yīng)參照公司的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定福利費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出的管理制度，。

17.應(yīng)按照公司全面預(yù)算管理制度的要求和確定的基本原則，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃安排和管理的要求，及時(shí)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

以上就是關(guān)于小公司基本的財(cái)務(wù)管理制度范本相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。

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